ФКУ Администрации города Королева

Вернуться назад

Утвержден
Приказом начальника Финансово-казначейского
управления Администрации города Королёва
Московской области
от «28» декабря №33-ОС

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА КОРОЛЁВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

1. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа Королёв Московской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план).
2. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета городского округа Королёв Московской области в текущем финансовом году.
3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансово-казначейским управлением Администрации города Королёва Московской области (далее – ФКУ).
2. Показатели кассового плана
1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях) с двумя знаками после запятой.
2. Кассовый план содержит следующие показатели:
доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.
В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели, детализирующие указанные выше.
3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в бюджет городского округа Королёв Московской области в текущем финансовом году, которые должны соответствовать показателям по поступлениям доходам в бюджет городского округа Королёв Московской области, утвержденным решением Совета депутатов городского округа Королёв Московской области о бюджете городского округа Королёв Московской области на текущий финансовый год (далее решением о бюджете).
Доходы бюджета городского округа Королёв Московской области группируются по налоговым и неналоговым доходам, безвозмездным поступлениям.
4. В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты из бюджета городского округа Королёв Московской области по перечню главных распорядителей средств бюджета городского округа Королёв Московской области, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета городского округа Королёв Московской области, утвержденную решением о бюджете.
5. Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета группируются по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.
3. Составление и утверждение кассового плана
1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.
2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется ФКУ по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
3. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год главные администраторы доходов бюджета городского округа Королёв Московской области (далее – главные администраторы доходов), главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа Королёв Московской области (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита) и главные распорядители бюджетных средств, совместно с ФКУ после опубликования решения о бюджете, но не позднее 31 декабря текущего финансового года на очередной финансовый год, формируют прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Королёв Московской области и прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Королёв Московской области для составления кассового плана.
3.1. Формирование показателей кассового плана по доходам осуществляется:
- по прогнозу кассовых поступлений на основании динамики фактических поступлений за ряд лет и предложений главных администраторов доходов;
- по прогнозу поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита городского бюджета (за исключением остатков средств на едином счете местного бюджета на 01 января очередного финансового года) в соответствии с данными отдела бухгалтерского учета и отчетности ФКУ по учету долговых обязательств города.
3.2. Формирование показателей кассового плана по расходам бюджета городского округа Королёв Московской области осуществляется на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета городского округа Королёв Московской области, лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год, и прогноза кассовых выплат из бюджета городского округа Королёв Московской области, за счет средств города и средств межбюджетных трансфертов, представляемых бюджету городского округа Королёв из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на текущий финансовый год.
3.3. В течение трех рабочих дней со дня опубликования решения о бюджете, отдел доходов ФКУ представляет в бюджетный отдел ФКУ в электронном виде поквартальное распределение:
а) кассовых поступлений в бюджет городского округа Королёв Московской области, содержащий показатели:
- Доходы, всего, в том числе:
- Налоговые и неналоговые доходы;
- Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
б) поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита городского бюджета в разрезе кодов классификации источников.
3.4. На основании поквартального прогноза кассовых поступлений, по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета, представленном отделом доходов, бюджетный отдел совместно с Главными распорядителями формируют прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Королёв Московской области, для включения в кассовый план с поквартальной разбивкой в разрезе подразделов классификации расходов.
4. Кассовый план утверждается начальником ФКУ.
4. Внесение изменений в кассовый план
1. В кассовый план изменения вносятся в следующих случаях:
- внесения изменений в решение о бюджете;
- внесение изменений в сводную бюджетную роспись.
2. Не позднее трех рабочих дней со дня опубликования решения о внесении изменений в бюджет городского округа Королёв Московской области, ФКУ формирует изменения к кассовому плану согласно приложению № 2.
3. Изменения в кассовый план утверждаются начальником ФКУ.


ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА КОРОЛЁВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ (скачать документ)